お役立ちコラム

株式投資の利益と扶養親族について

株式投資の利益がある家族は扶養親族の対象にできますか。

扶養親族は、年間合計所得金額が38万円以下の人が対象となります。この合計所得金額は、同じ支給額であっても、収入の種類によって算出される金額が異なります。

株式投資の場合、証券会社で開設した口座の種類が重要となります。「特定口座・源泉徴収あり」を選択している口座での利益は、扶養親族を判断する収入として扱われません。しかし、「一般口座」や「特定口座・源泉徴収なし」を選択し、且つ利益が20万円を超える場合は確定申告が必要になりますので、扶養親族の対象外となる可能性があります。

また、「特定口座・源泉徴収あり」であっても、上場株式等の譲渡損失の損益通算及び繰越控除を利用するために確定申告した時は、通算する前の金額が所得金額とみなされますので、扶養親族の対象外になる場合があります。

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