お役立ちコラム

積立NISAってなんですか?

平成29年度税制改正で積立NISAという制度が導入され、平成30年1月1日から施行されると最近話題になっています。今までのNISAと何が違うのでしょうか??

まずNISAとは、株式・投資信託などへの投資で得た利益が非課税となる制度です。NISAの非課税期間は5年、年間の上限枠が120万円です。現在は2023年までの10年間(2027年終了)限定の制度となっています。非課税投資枠総額は最大600万円(年120万円×5年)となります。

これに対して積立NISAは、NISA・ジュニアNISAと比較して非課税期間が4倍の20年となるのに対して、毎年の投資上限は年40万円と少なくなります。このことから、NISA・ジュニアNISAと比較して特に少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度といえます。

積立NISA口座で買える投資対象は、長期の分散投資に適したものに限られて、投資方法は定期的・継続的な方法に限定されます。一定期間ごとに自動的に投資信託・ETFを購入する「積立投資」が対象です。

非課税期間の20年間が終了したときには、NISA口座以外の課税口座(一般口座や特定口座)に払い出されます。なお、積立NISAでは、翌年の非課税投資枠に移すこと(ロールオーバー)はできません。現在、積立NISAは2037年までの制度とされていますので、投資信託の購入を行うことができるのは2037年までです。2037年中に購入した投資信託についても20年間(2056年まで)非課税で保有することができます。

NISA口座は、1人1口座に限り開設できます。ただし、NISA口座内で、つみたてNISA又は一般NISAのどちらか一方を選択する必要があります。年単位でつみたてNISAと一般NISAを変更することも可能です。原則として、変更しようとする年の前年の10月から12月の間に、金融機関で変更の手続きを完了する必要があります。

<参考文献>

金融庁HP:

http://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/tsumitate/

 

執筆者:松田

 

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