お役立ちコラム

持株会退会に伴う確定申告について

私は昨年退職をし、同時に持株会も退会しました。単元株は証券会社に移動させましたが、端株をお金で受け取りました。確定申告は必要なのでしょうか?

株式を売却しているので確定申告は必要ですが、次にあてはまる場合は申告不要です。

1.「源泉徴収ありの特定口座」に入金された場合

2. 端株の売却で損失が出ている場合

3. 譲渡益を含めた所得の金額が、所得控除の額(基礎控除のみであれば所得税38万円・住民税33万円)より少ない場合

4. 年末調整により所得税の納税を完了している給与所得者で、給与所得や退職所得以外の所得が、「一般口座」や「源泉徴収なしの特定口座」の譲渡益を含めて 20万円以下の場合(住民税は要申告)

 

但し、譲渡損失の3年間繰越控除制度を利用する場合や、他の株式の譲渡益や配当所得との損益通算をする場合等は、確定申告が必要です。

 

<参考文献等>

国税庁HP 平成26年分 確定申告特集

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/kabushiki.htm

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